Налоговая инспекция отвечает на вопросы граждан

Физические лица уплачивают имущественные налоги: транспортный и земельный налоги, налог на имущество физических лиц, а также НДФЛ (в отдельных случаях) на основании полученных от налогового органа уведомлений.

В сентябре началась рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2023 год. На часто задаваемые вопросы граждан, связанные с получением налоговых уведомлений, ответила начальник отдела учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России №30 по Республике Башкортостан Марина Владимировна Степанова.

Почему принесли налоги за 2023 год, я в прошлом году платила налог.

Срок уплаты имущественных налогов установлен Налоговым кодексом на 1 декабря года следующего за истекшим налоговым периодом. Поэтому в этом году до 2 декабря (1 декабря выходной день) мы платим налоги за 2023 год. В прошлом году платили за 2022 год.

Каким способом направляется налоговое уведомление?

Налоговое уведомление может быть направлено налогоплательщику по почте заказным письмом или направлено в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также через личный кабинет на портале государственных услуг (при подаче соответствующего уведомления).

Если не получили налоговое уведомление по почте, как его получить?

Учитывая, что более 70% налоговых уведомлений направлено в электронном виде, рекомендуем гражданам зайти в интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или мобильное приложение «Налоги ФЛ» и посмотреть свои начисления.

Получить налоговое уведомление на бумажном носителе можно в любом налоговом органе либо в офисе МФЦ.

Я смотрю свои задолженности по налогам на портале Госуслуг, но там ничего нет. Значит, у меня все налоги уплачены?

Не совсем так. В разделе «Задолженность» на портале Госуслуг отражена информация о задолженности, раздел так и называется. Срок уплаты имущественных налогов за 2023 год – 2 декабря 2024 года. Поэтому сведения о неуплаченных налогах появятся в данном разделе поле 2 декабря.

Чтобы получать на портале Госуслуг налоговые уведомления с текущими начислениями, которые не являются задолженностью, необходимо с портала направить соответствующее заявление «Получать налоговые уведомления на портале Госуслуг» и подписать его в мобильном приложении «Госключ». Только после этого на портал Госуслуг будут направляться налоговые уведомления.

Если я купил транспорт в октябре 2023 года, и еще не владею транспортом целый год, у меня будет начисление налога на транспорт?

Да, начисление будет. При расчете налога учитываются все объекты собственности, которые стояли на учете в календарном году (с января по декабрь). Налог рассчитывается на то количество месяцев в году, сколько у Вас находился объект имущества в собственности. Это количество месяцев указано в налоговом уведомлении, например, 3/12.

Несовершеннолетние дети платят налог?

В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, обязанность по уплате налога за несовершеннолетних детей возлагается на родителей, усыновителей или опекунов. Но расчет налога производится на самого ребенка – собственника имущества. Начисление налога происходит на собственность налогоплательщика, независимо от возраста.

Можно посмотреть налоги за детей в своем Личном кабинете?

Для удобства граждан в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» создан специальный раздел - «Семейный доступ», который позволяет родителям быть в курсе налоговых обязанностей своих детей. Рекомендуем подключить функцию «Семейный доступ» в разделе «Профиль» Личного кабинета. Направленный запрос от имени родителя, необходимо подтвердить в Личном кабинете ребенка в разделе «Семейный доступ».

 Моя бабушка пенсионер и инвалид I группы, почему ей принесли налог?

У пенсионеров и инвалидов I группы есть льготы по налогу на имущество в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната, жилой дом, гараж. А также при расчете налога на землю не облагается налогом 6 соток одного земельного участка. При этом льгота предоставляется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (пенсионер и  I группы). Возможно, у Вашей бабушки есть два объекта собственности одинакового вида. Например: 2 квартиры, 2 земельных участка или земельный участок с площадью более 6 соток.

С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/) либо обратившись в налоговые органы или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Какие льготы имеют участники СВО?

Участникам специальной военной операции и членам их семей, предоставляется льгота по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты в отношении одной квартиры, одного гаража, одного жилого дома.

Также на территории Республики Башкортостан от уплаты транспортного налога освобождены участники СВО или члены их семей (для граждан, находящихся в зарегистрированном браке, - супруг (супруга); для не находящихся в браке, - отец или мать).

Для владельцев двух и более транспортных средств льгота предоставляется по выбору за одно транспортное средство каждого типа.

В Личном кабинете налогоплательщика нет расчета по налогу на имущество, при этом у меня в собственности 1/3 квартиры. Почему нет налогового уведомления?

Уведомления могут не направляться, если у налогоплательщика есть льготы, вычеты или иные установленные законодательством основания, полностью освобождающие его от уплаты налога.

Также уведомление не направляется, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 300 рублей, за исключением направления такого уведомления в году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (три предшествующих года).

Если у меня сумма налога менее 300 рублей, и уведомление мне не направили, после 2 декабря мне будут насчитывать пени?

Нет. Если налог Вам рассчитали менее 300 рублей, и уведомление не было сформировано, то у Вас срок уплаты по налогам за 2023 год будет перенесен на следующий год. В следующем году Вам рассчитают налог сразу за 2 года, а срок уплаты налогов будет 1 декабря 2025 года.

Что делать, если в уведомлении содержится некорректная информация?

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрационные действия (Росреестр, ГИБДД и т.д.) На них лежит ответственность за достоверность, полноту и актуальность этих данных.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы.

Обращение можно направить:

- через Личный кабинет налогоплательщика в разделе «Имущество» и предоставить сканобразы/фотографии подтверждающих документов;

- через интернет-сервис ФНС России «Обратиться в ФНС России»;

- лично принести в налоговый орган;  

- направить почтовым отправлением.

Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет необходимые изменения, пересчитает налоги, сформирует налоговое уведомление и направит ответ на обращение.

Каким способом можно уплатить налоги по налоговому уведомлению?

Оплатить налоги можно в Личном кабинете налогоплательщика или на портале Госуслуг.

Также по QR-коду, указанному в налоговом уведомлении, оплатить налог можно через приложение онлайн-банка, в кассе Сбербанка без комиссии (информацию о комиссии в других банках следует уточнить), на почте, в банкомате, по УИН документа через сервис «Уплата налогов и пошлин».

Обращаем внимание, что с 2023 года уплата налогов осуществляется в качестве единого налогового платежа. Получателем всех налоговых поступлений является Казначейство России (ФНС России). Наименование банка получателя средств: «ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула».

ФНС по РБ.